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IPO现场检查传导监管压力

作者:admin 来源:未知 浏览: 【 】 发布时间:2017-09-03 评论数:
证监会新闻发言人高莉在昨日召开的例行新闻发布会上,通报了今年上半年证监会开展IPO企业专项检查的情况。此次现场检查共涉及35家企业,其间有13家企业提交撤回申请。检查完成后,2家企业涉嫌违法违规的线索被移送稽查局。
 
  高莉介绍,上半年的现场检查发现,部分IPO企业存在未严格执行会计政策、部分业务会计处理不符合权责发生制、招股说明书部分信息披露口径前后不一致、关联方和关联交易披露不完整、内部控制执行不到位、现金使用不规范、会计凭证编制不规范、在建工程转固不及时等问题。就此,证监会已通过反馈意见函形式告知,并督促发行人及中介机构予以整改、落实。
 
  现场检查持续向市场传导着监管压力,检查期间,有13家企业提交了撤回申请。高莉评价,这表明现场检查对净化审核环境、支持真正符合条件的优质企业发行上市起到了良好作用。
 
  据悉,开展IPO企业现场检查,是为了创造良好的市场秩序和市场环境,促进更多的资源优化配置到实体经济最需要的领域,持续增强首发企业监管力度,加强在审企业问题线索发现和查处,同时督促中介机构勤勉尽责、审慎执业。
 
  高莉称,此次现场检查,也是证监会在新股发行常态化的同时,严控审核质量和风险的重要举措,是全系统参与IPO企业现场检查工作的重要成果。
 
  检查过程中,2家企业涉嫌违法违规线索被移送稽查局,同时监管部门对部分企业和相关中介机构进行了专项处理。
 
 
  检查中发现,广东科茂林产业化工股份有限公司涉嫌存在账外支付费用、虚构利润,实际控制人近亲属涉嫌虚假转让股权消除同业竞争等问题;北京翰林航宇科技发展股份公司涉嫌存在将公司资金大额提现存入实际控制人个人银行账户,通过供应商虚开发票后返还款项、个人账户收取公司货款等方式将公司资金转移至实际控制人个人账户,账外支付费用等问题。
 
  鉴于上述问题涉嫌违法违规,相关线索已被移送证监会稽查部门处理。
 
  此外,高莉介绍,检查中还发现,部分企业存在原材料投入产出存在明显异常、银行存款日记账记载的交易对手方与资金流水显示的对手方不一致、部分费用确认金额与后附发票不符、开具无实际销售活动的发票等问题,在成本核算、内部控制、信息披露等方面涉嫌违反发行条件。就此,证监会将视问题性质和重要性采取相应监管措施。
 
  对于部分中介机构存在的招股说明书信息披露核查不充分、重要事项尽调不到位、工作底稿不完善等问题,证监会也将按程序采取相应监管措施。
 
  高莉表示,今年下半年,证监会将继续开展IPO企业现场检查工作,督促发行人提高信息披露质量,督促中介机构勤勉尽责,严把资本市场入门关,促进资本市场健康有序发展,促进经济金融稳定。
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